2022年2月28日，中興新云服務有限公司正式發布財務未來發展系列報告《財務數字化白皮書——從財務走向財經》！

“十四五”是我國加快建設數字經濟的關鍵時期，數據正成為推動產業經濟高質量發展的重要驅動力，企業數字化轉型已然為大勢所趨。財務作為企業天然的數據中心，需要支撐企業完成以數據為核心的轉型。面對數字化時代帶來的無數變化和無限可能時，很多企業及財務人員并沒有對變革的恐懼，更多的是擁抱改變的勇氣。但是在真正行動之前，理解到底什么是財務數字化、怎么樣做好財務數字化、如何能夠深度挖潛數據的價值、財務數字化能為企業帶來哪些價值等問題，成為了財務人員關注的焦點以及應對不確定因素的重點。

《財務數字化白皮書——從財務走向財經》全面解析了財務數字化的理念與目標，詳盡介紹了財務數字化的轉型方法論，以及多個財務數字化應用場景案例，為正在密切關注和實踐財務數字化的專業人士提供啟發，推動中國企業財務數字化的建設與發展。

報告簡介

▲《財務數字化白皮書：從財務走向財經》目錄

本報告對財務面臨的數據困境與決策困境進行梳理總結，為打破困境，財務需要將數據科學引入財務領域，并且實現財務職能體系的重塑，不斷走向財經。報告中提出“1221”財務數字化轉型方法論（FDTM），方法論以數據治理與數據價值鏈為基礎，以數字化技術平臺為實踐工具，創新打造“4 ⅹ 4”財務數字化應用場景矩陣（FDASM），圍繞財務會計數字化、管理會計數字化、業務支持數字化與決策支持數字化四個層次，部署財務數字化應用。

1 套方法論

4 大核心要素

7 個數字化應用場景案例

數據價值鏈 6 個步驟

50 頁報告內容

報告內容速覽

一、財務為何亟需數字化轉型？

▲ 財務面臨的數據困境與決策困境

以往財務在采集數據、以及統一數據標準、數據質量、主數據等諸多方面存在諸多痛點，同時財務面對業務情況復雜、規則常變、需求不明確、維度多重的經營決策需求時，往往只能收數“靠要”，用數“靠表”，只知其果，不知其因，無法深度支持決策需求。因此面對數據困境與決策困境，財務需要做出轉型，借助科學方法與技術，充分考慮內外部環境及多維度因素，構建各決策變量之間的關系模型，反映并透視決策實質，實現經營模型化、模型算法化、算法工具化。

二、 財務如何破局數據及決策困境？

▲ 企業數字化、經營管理數字化與財務數字化

財務若想破局困境，需要積極應對挑戰，推進財務數字化。企業數字化是圍繞企業價值鏈的全面數字化，經營管理數字化是企業數字化的重要變革領域之一，而財務數字化便是實現經營管理數字化的重要支撐和有力抓手，通過將數據科學理念和數字化平臺工具引入財務領域，以變革財務工作方式，優化并擴展財務職能，實現“財務”到“財經”的轉型。

第一，將數據科學的理念引入財務領域。

數據科學是綜合利用數學、統計學、計算機科學等的全新跨學科領域，未來的財務需要掌握數據科學的工具，實現數據邊界和技術邊界的突破。

第二，從財務走向財經，形成全新的數字化財務職能體系。

財經分為“財”與“經”。“財”是財務在運行中所固有的功能，比如賬務管理、資金管理、稅務管理等；“經”是財務站在業務視角，為業務活動提供數據和算法的支持，比如客商分析、定價策略制定等。

財經在財務縱深發展專業能力的基礎之上，將用數據和算法賦能企業業務管理與經營決策，形成DT時代下全新的財務數字化職能體系與全新工作方式，驅動企業全面走進數字化時代。

三、如何推行財務數字化轉型？

▲“1221”財務數字化轉型方法論（FDTM）

報告提出“1221”財務數字化轉型方法論（FDTM）：

第一個“1”指轉型總目標：優化運營、賦能業務、洞察風險、支持決策；

第一個“2”指兩大場景，應用場景與技術場景，數字化實踐將落地于不同應用場景，并以技術平臺支持全面落地；

第二個“2”指兩大數據科學的內容，數據治理與數據價值鏈；

最后一個“1”指一個保障體系，通過建立文化、組織、人才與標準規范的保障體系，為數字化轉型護航。

本報告以方法論中的數字化應用場景、數據價值鏈、數據治理、數字化技術平臺這四大核心要素為重點進行介紹。

核心要素一：數字化應用場景

▲“4ⅹ4”財務數字化應用場景矩陣（FDASM）

報告通過梳理數字化下財務可以提供數據產品及服務的場景，歸納出“4ⅹ4”財務數字化應用場景矩陣（FDASM），由“4橫”與“4縱”共同構成。

“4橫”為數字化財務的四種工作方式：操作記錄、規則計算、統計分析、模型算法。

“4縱”為數字化財務職能的四個層次：財務會計、管理會計、業務支持與決策支持。

圍繞數字化財務職能的四個層次，報告總結并展示七大財務數字化應用場景案例：

場景一：智慧費用報銷

場景二：智慧納稅計算

場景三：預算管理及績效管理數字化

場景四：客戶信用風險及應收管理數字化

場景五：采購全生命周期合規管控數字化

場景六：中長期滾動經營預測數字化

場景七：多維經營分析數字化

核心要素二：數據價值鏈

▲ 數據價值鏈（DVC）

數據價值鏈（DVC）是從海量數據中提煉價值的重要過程。

“三大要素”：數據、技術、業務。

“六大步驟”：業務需求分析、數據采集、數據清洗、數據探索、數據算法、數據可視化。

財務人員通過深層剖析理解業務需求，全面采集企業經營數據的同時清洗去除臟數據，借助算法與算力完成數據的處理與分析，并形成動態直觀的可視化展示，驅動數據逐步完成從“原材料”到“價值”的轉換。

核心要素三：數據治理

▲ 數據治理體系框架

報告中構建了以主數據、元數據、數據質量、數據安全、數據標準、數據生命周期等內容為核心的數據治理體系，強調通過規范數據標準、把控數據質量等為數據價值鏈和應用場景提供可用性更高的數據。

同時，報告從財務角度出發，基于管控層面與執行層面介紹了對應的財務數據治理方案。

數據治理是財務深入挖掘數據價值的前提，只有做好數據治理，奠定良好的數據基礎，才能避免被困于各類數據問題之中，保障財務數字化轉型健康發展。

核心要素四：數字化技術平臺

▲ 財務數字化技術平臺架構圖

財務數字化技術平臺是財務數字化落地實施的核心要素，支持著數據治理與數據價值鏈的過程實現，包含財務數據平臺和前端應用。

財務數據平臺：財務數據平臺是對企業內外部數據進行治理、采集與加工，并根據業務需求建立算法模型，形成數據服務的平臺。

前端應用：前端應用是承接財務數據平臺運算結果形成直觀的可視化展現，幫助管理者直觀掌握企業運營動態。

數字經濟時代為財務開啟了新的變革，在數字化技術的推動下，財務將不斷突破職能邊界，從后臺走向前端，從財務走向財經，成為數據價值的管理者與創造者，高效支撐企業的經營發展。

附錄：關鍵概念與模型

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